Зачем нужно обязательно подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Сегодня немалое количество граждан интересуется, нужно ли подавать декларацию после продажи авто. Если верить пп. 2 п. 1 статьи 228 НК РФ, то декларация при продаже автомобиля предоставляется гражданином, который играл роль продавца. Размер НДФЛ составляет 13% от дохода.

Если  автомобиль был реализован при владении имение 36 месяцев по немаленькой стоимости, например 1100000 руб, то придётся перечислить в государственный фонд 143000 руб. Более того, обязательным условием является составление декларации и передача её в отделение ФНС.

к содержанию ↑

Когда надо представить декларацию?

Подавать декларацию при продаже автомобиля обязательно!  даже если собственник владеет ТС дольше 36 месяцев.

При подаче декларации на продажу автомобиля, которому более 3 лет НДФЛ не требует выплаты и предоставление бумаг не нужно. Но чтоб избежать штрафа необходимо предоставить нулевую декларацию до 30 апреля в противном случае будет вынесено решение о наложении штрафа в 1000 руб.

В остальных ситуациях подача документа, о котором идёт речь в отделение ФНС является обязательным условием. В число подобных ситуаций входит:

1. Случай, когда владелец продаёт автомобиль, который находился в его собственности менее 3 лет.
2. Ситуация, когда человек занимается продажей нескольких машин в течение 12 месяцев.

При описанных обстоятельствах просрочка или не подача налоговой декларации является незаконным действием и человек, совершивший его, подвергается штрафным санкциям. Что будет если не подать декларацию.

 

к содержанию ↑

Как заполнить документ?

Чтобы отчитаться перед ФНС за продажу авто, мотоцикла, катеров и др самоходных машин, находившегося меньше 3 лет в собственности, необходимо иметь на руках договор купли – продажи, покупки ТС, декларацию 3 – НДФЛ. Чтобы грамотно подготовить последнюю, надо придерживаться следующего алгоритма:

1. Следует узнать, требуется ли платить налог. Надо сравнить цену машины во время покупке и продажи. Необходимость выплаты налогового сбора появляется, если машина была продана за большую сумму, чем куплена.
2. Следует взять бланк в ФНС или самостоятельно напечатать, воспользовавшись какой — либо справочным сервисом по правовым вопросам. Налоговая на сайте предлагает скачать программу с которой, если разберетесь спокойно можно распечатать и самостоятельно отнести в налоговую. Ещё бланк декларации на продажу автомобиля  и мотоцикла, которому более 3 лет, можно заполнить в киосках, которые обычно находятся рядом с ФНС. Стоимость обычно от 500-1000 руб. в зависимости от региона. Продавцу потребуются указать свои данные на листе А и Е, раздел 1 и 6, титульник, а именно страницы 1 и 2.
3. Чтобы грамотно заполнить лист А потребуется в строке 030 указать полное имя гражданина, приобретающего машину. В строках 050 – 070 прописываются нули, если сумма продажи не превышает стоимость при покупке. Если за продажу авто, находящегося менее 3 лет в собственности, доход был получен, то в строке 050 обозначается, насколько различаются цены. Графа 060 должна содержать величину налогового сбора, который продавец должен выплатить по закону. Строка 07 должна в этом случае содержать нуль.
4. На листе Е в графах 130, 140, 150, 160 и 190 прописывается сумма продажи машины, если она не больше цены, по которой ТС было куплено. При получении дохода строки 130 и 150 должны содержать стоимость продажи, а 140, 160 и 190 покупки.
5. При заполнении раздела 1 в графах 010 и 030 прописывается сумма, полученная от покупателя при продаже машины. В строку 040 требуется вписать цену авто при приобретении, если прибыль от продажи машины была получена. Графа 050 должна содержать сведения относительно прибыли, которую получил хозяин от продажи ТС, если таковая отсутствует, то прописывается нуль. Если дохода нет, то в графах 060 – 120 указываются нули. При присутствии дохода в строках 060 и 120 обозначается величина налога с продажи автомобиля и мотоцикла, находившегося в собственности менее 3 лет, а в 070 и 110 нули.
6. Чтобы правильно заполнить раздел 6, необходимо в графе 060 написать 1, если продавцу надо в конкретной ситуации выплатить НДФЛ и 3, если подобная обязанность не имеет места. В строке 020 прописывается код бюджетной классификации. Графа 030 должна содержать код ОКАТО. В строке 040 приписывается сумма налога, который обязуется выплатить продавец.
7. При заполнении титульного листа продавцу необходимо обозначить своё полное имя, личный телефон, паспортные данные, адрес проживания.

Каждая страница нулевой декларации на продажу автомобиля должна содержать ИНН продавца, а также фамилию, инициалы. Внизу каждой страницы требуется обозначить дату, поставить подпись. При подаче налоговой декларации надо помнить, что сотрудники ФНС могут сделать запрос оригиналов приложенных бумаг.

Когда бланк заполнен, стоит уделить внимание порядку её подачи, срокам. Её необходимо отдать в ФНС на следующий год после совершения сделки. Если ТС было реализовано в 2017 году, то декларацию после продажи авто, необходимо предоставить не раньше 2018 года. Надо помнить, что отчётный период обладает определёнными особенностями. Подаётся налогоплательщиками в срок до 30 апреля каждого года.

Многих интересуЮТСЯ, когда надо делать декларацию при продаже авто.

До подачи требуется произвести оформление и заполнение всех нужных документов о доходах, тратах, должным образом подготовить саму декларацию, собрать необходимый пакет бумаг, которые сыграют роль подтверждения учёта.

После того как подготовительные операции выполнены, можно обращаться в ФНС. Несмотря на особенный порядок подачи нулевой декларации на продажу авто, лучшим решением считается выполнить подготовительные действия в кротчайшие сроки. Не стоит откладывать оформление и заполнение на последние дни, так как даже за малейшее опоздание будет назначен штраф за просрочку декларации.

к содержанию ↑

Документы

Налоговая декларация не подаётся в отделение ФНС в одиночку. К ней требуется приложить пакет документов. В него должен войти:

1. Паспорт налогоплательщика, являющегося гражданином РФ.
2. ИНН человека, желающего продать свой автомобиль.
3. ПТС машины.
4. Договор, в рамках которого машина приобреталась.
5. Расписка, подтверждающая получение денег от продажи ТС.

Если описанный перечень документов будет неполным, то это может вызвать всевозможные задержки и трудности. С большой долей вероятности гражданину придётся доносить недостающие бумаги и тратить на это личное время. Лучшим решением в подобной ситуации будет заранее узнать, какие именно бумаги необходимы, и заблаговременно их собрать, после чего предоставить в отделение ФНС.

к содержанию ↑

Что будет если не представить в срок?

Многих граждан волнует, что будет, если не подать декларацию 3 – НДФЛ. За подобное нарушение предусмотрен штраф, который может различаться в зависимости от возникших ситуаций, таких как:

1. Нулевая декларация не подана вовремя, то есть продавцу не требуется платить налоговый сбор, но сроки предоставления он просрочил. В подобной ситуации нарушителю грозит штраф за несвоевременную сдачу декларации по статье 119 НК РФ. Если декларация после продажи авто в налоговую службу не подана вовремя, то продавец может столкнуться с определёнными неприятностями при работе с налоговыми организациями. Сотрудники ФНС могут требовать подачи документа и выплату штрафа, если гражданин желает получить от них какую — либо информацию или документацию.
2. Декларация при продаже автомобиля менее 3 лет не была представлена, а прибыль имеет место. Если верить статье 119 НК РФ, нарушителю полагается штраф в размере 5% от величины налога за каждый месяц неуплаты. Такая выплата не превышает 30% от общей суммы. Если продавец не представил декларацию и не заплатил налоговый сбор, то требуется выплатить штраф, который составляет 20% от величины налога.
3. Налоговая декларация после продажи автомобиля подана, но НДФЛ не выплачен. Человек, который попал в такую ситуацию, может не бояться упомянутых выше статей, но ему придётся нести ответственность, а именно пенни, составляющую 1/300 от ставки рефинансирования установленной ЦБ РФ.

Описанные ситуации встречаются сегодня довольно часто, и в некоторых случаях нарушителю удаётся смягчить ответственность.

к содержанию ↑

Судебная практика

Когда вопрос относительно просрочки подачи налоговой декларации, невыплате налога доходит до суда, то уполномоченные лица действуют на основании Постановления Пленума ВАС РФ No57. Согласно ему судебная практика имеет некоторые особенности:

1. Если верить пункту 1 статьи 113 НК РФ срок давности привлечения к ответственности граждан, нарушивших статью 122 НК РФ, исчисляется со следующих суток после истечения отчётного периода, за время которой было допущено нарушение.
2. Если при рассмотрении дела, имеющего отношение к применению определённых санкций, будет определено присутствие одного из возможных смягчающих обстоятельств, то в соответствии с пунктом 3 статьи 114 НК РФ суд должен снизить назначаемый штраф в два раза.
3. Согласно статье 122 НК РФ за уплату налога из — за занижения налоговой базы, иного неверного исчисления предусмотрена ответственность. Судьи исходят из того что нарушения налогоплательщика не является составом незаконных действий регламентированных статьёй 122 НК РФ.

Суды обычно принимают во внимание все факторы, которые играют смягчающую роль в определённом деле.

к содержанию ↑

Как уменьшить штраф?

Если нарушитель считает, что сумма штрафа является слишком большой, то он может оспорить её. Чтобы сделать это в рамках закона, необходимо составить заявление, после чего передать его в территориальное отделение ФНС. Универсальной формы подобной бумаги не существует, поэтому её требуется написать в индивидуальной. Документ должен содержать определённую информацию:

1. Полное имя человека, занимающего должность руководителя налоговой инспекции.
2. Сведения о составителе, такие как полное имя, ИНН, домашний адрес и телефон.
3. Название, присвоенный номер, а также дата утверждения документа, который установил определённое налоговое наказание в виде штрафа за несвоевременную декларацию.
4. Подробное описание произведённой уполномоченными лицами проверки налоговой разновидности и её результата.
5. Указание смягчающих факторов, которые имеют место в конкретной ситуации.
6. Прошение заявителя о смягчении наказания на основании перечисленных обстоятельств.
7. Перечень приложений роль, которых играют документы, подтверждающие смягчающие факторы.
8. Дата составления заявления и личная подпись заявителя.

Описанный документ необходимо составить и подать 10 — дневный период с момента представления требований ФНС о выплате налога. Как правило, сотрудники налоговой инспекции производят рассмотрение поданного документа в течение 10 дней, если не возникает необходимость произвести проверку сведений. В подобной ситуации период, отведённый на рассмотрение, продлится до 30 дней.

Составление заявления производится с учётом общих требований в независимости от того каким статусом обладает налогоплательщик, допустивший просрочку.

к содержанию ↑

Смягчающие обстоятельства

В описанном выше документе в обязательном порядке требуется обозначить определённые смягчающие обстоятельства, регламентированные статьёй 112 НК РФ. В их число входит:

1. Совершение правонарушения в первый раз и неумышленно, то есть если гражданин впервые допускает подобное по незнанию или халатности, то суд обязан принять это во внимание.
2. Отсутствие негативных последствий, влияющих на государственный бюджет.
3. Незначительный период просрочки. Если гражданин подал декларацию через несколько дней после истечения срока, то судебный орган будет рассматривать это как смягчающий фактор.
4. Социальная значимость деятельности, которую осуществляет нарушитель.
5. Принадлежность к субъектам малого бизнеса.
6. Тяжёлое материальное положение нарушителя. Этот факт необходимо засвидетельствовать определёнными документами, а также свидетельскими показаниями.

При направлении описанного ходатайства в отделение ФНС или суд лучшим решением будет обозначить максимальное количество смягчающих обстоятельств. Если их будет много, то решение о смягчении штрафа за нулевую декларацию как минимум в два раза будет принято с большой долей вероятности. Более подробно, как уменьшить штраф который наложила налоговоя инспекция при определенных обстоятельствах.